เงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพแต่ละส่วนเสียภาษีไม่เหมือนกัน
ยอดที่ได้รับจากกองทุนประกอบด้วยเงินสะสมของลูกจ้าง เงินสมทบของนายจ้าง และผลประโยชน์จากการลงทุน การนำยอดทั้งหมดคูณอัตราภาษีเดียวจึงมักผิด เครื่องมือนี้แยกส่วนประกอบก่อน แล้วให้เลือกวิธีทางภาษีตามเงื่อนไขที่ผู้ใช้ตรวจสอบจากเอกสารจริง
สามวิธีที่ระบบให้เลือก
- ได้รับยกเว้น: ใช้เมื่อเข้าเงื่อนไขครบ เช่น เหตุสิ้นสุดสมาชิก อายุ และระยะสมาชิกตามกฎหมาย
- เลือกคำนวณแยก: ใช้เฉพาะผู้ที่มีสิทธิ โดยระบบประมาณค่าใช้จ่าย 7,000 บาทต่อปีสมาชิก แล้วหักอีก 50% ก่อนคำนวณอัตราก้าวหน้า
- รวมกับเงินได้อื่น: ระบบนำส่วนที่พิจารณาภาษีไปรวมกับเงินได้สุทธิอื่น และแสดงเฉพาะภาษีที่เพิ่มขึ้นจากเงินกองทุน
ตัวอย่าง: เงินสะสมลูกจ้าง 200,000 บาท เงินสมทบนายจ้าง 200,000 บาท และผลประโยชน์ 100,000 บาท รับรวม 500,000 บาท แต่ส่วนที่นำมาพิจารณาภาษีเบื้องต้นในแบบจำลองคือเงินสมทบและผลประโยชน์รวม 300,000 บาท ไม่ใช่ทั้ง 500,000 บาท
เลือกวิธีจากอะไร
ต้องตรวจอายุ วันที่สิ้นสุดสมาชิก เหตุออกจากงานหรือออกจากกองทุน จำนวนปีสมาชิกต่อเนื่อง และเอกสารรับรองจากกองทุน การมีอายุ 55 ปีหรือเป็นสมาชิกครบ 5 ปีเพียงเงื่อนไขเดียวอาจยังไม่พอสำหรับการยกเว้น จึงไม่ควรเลือกรายการที่ให้ภาษีน้อยที่สุดโดยไม่ตรวจสิทธิ
เอกสารที่ควรใช้ตรวจผล
- หนังสือรับรองยอดเงินจากกองทุน แยกเงินสะสม เงินสมทบ และผลประโยชน์
- วันที่เริ่มและสิ้นสุดสมาชิก รวมกรณีโอนกองทุน
- หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย
- ข้อมูลเงินได้สุทธิอื่นสำหรับปีภาษีเดียวกัน
ผลลัพธ์เป็นประมาณการเพื่อเปรียบเทียบแนวทาง ไม่ใช่แบบยื่นภาษี หากยอดสูงหรือเงื่อนไขการออกจากกองทุนซับซ้อน ควรตรวจประกาศกรมสรรพากรและปรึกษาผู้เชี่ยวชาญก่อนเลือกวิธีคำนวณ